Инструкция для получения социального налогового вычета

Все ученики, начавшие обучение в нашей школе с 28 октября 2022 года, могут получить от государства компенсацию 13% налогового вычета за оплаченные услуги по образованию.

Для получения социального налогового вычета необходимо выполнить следующие шаги:

1. На почту школы lk@newartschool.ru отправить данные:
·Ваше ФИ и почту аккаунта на учебной платформе
·Фамилию имя отчество (полностью)
·дата рождения
·ИНН
·номер и серия паспорта
·дата выдачи паспорта

Если оплата производилась не за себя, а ребенка/родственника в письме указываем данные оплатившего курс и данные обучающегося:
·Данные физического лица, оплатившего образовательные услуги
·Данные физического лица, которому оказаны образовательные услуги

2. Мы передаем предоставленные вами данные об оплате курса в налоговую и в течении 10 рабочих дней после подтверждения от налоговой о приеме ваших данных вышлем на электронную почту, с которой пришел запрос, справку для предоставления её в вашу налоговую.
4. Скачать с почты, которую указывали при оплате и регистрации на платформе: чек подтверждающий оплату курса (отправитель: noreply-cloudkassir@cp.ru)
5. Взять у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ
6. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган - в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»


При оплате обучения собственного, подопечного ребенка, брата или сестры предоставить в вашу налоговую необходимы также:
1. свидетельство о рождении ребенка или документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
2. документы, подтверждающие родство с ребенком, братом или сестрой.

Оплаченная сумма в размере 50 000рублей в год – это максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, т.е. возврату подлежит сумма не более 6500руб. (формула расчета: 50 000/100*13%НДФЛ=6500руб.)

Начиная с расходов с 01.01.2024 года, максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде на обучение детей/подопечных составляет 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
120 000 рублей в год — максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, оказанные физкультурно-оздоровительные услуги.
Начиная с расходов с 01.01.2024 года, максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) составляет 150 000 рублей.
Срок проведения проверки представленных документов налоговым органом (максимум) – 3 месяца, срок для перечисления денежных средств(максимум) – 1 месяц.

Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

Срок проведения проверки представленных документов налоговым органом (max) – 3 месяца, срок для перечисления денежных средств (max) – 1 месяц.
Подробные разъяснения ФНС России можно посмотреть см. тут:
Инструкция от налоговой с изменениями с 01.01.2024 о Социальном налоговом вычете по расходам на обучение:
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_ob/